Тема 7. Электронные таблицы на примере Microsoft Excel. Финансово- экономические расчеты в электронных таблицах.
Финансовые функции Excel
Финансовые функции — это совокупность необходимых процессов, циклов и подразделений, которые взятые вместе:
способствуют получению выручки на всех стадиях с помощью проведения финансового анализа;
управляют расходами с помощью анализа необходимости закупок, утверждения всех расходов (включая капиталовложения) в масштабе всего предприятия;
следят за имеющимися финансовыми средствами и обязательствами;
управляют поступлениями и расходованиями денежных средств, включая оплату налогов;
ведут поиск оптимальных источников и условий финансирования;
способствуют проведению бартерных операций;
осуществляет финансовый анализ проектов на всех этапах;
выполняют работу по составлению бюджета, планированию и прогнозированию как для предприятия, так и его подразделений;
учитывают и регистрируют каждую операцию, проводимую предприятием;
способствуют распределению заработанного между сотрудниками и акционерами.
Основная роль финансовой функции состоит в оптимизации использования предприятием своих ресурсов.
Перечень финансовых функций
АМОРУВ - возвращает величину амортизации для каждого периода.
НАКОПДОХОД - данная функция возвращает накопленный процент по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.
НАКОПДОХОДПОГАШ - возвращает накопленный процент по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок погашения.
АМОРУМ - возвращает величину амортизации для каждого периода.
ДНЕЙКУПОНДО - возвращает количество дней от начала действия купона до даты соглашения.
ДНЕЙКУПОН - вычисляет число дней в периоде купона, содержащем дату расчета.
ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ - возвращает число дней от даты расчета до срока следующего купона.
ДАТАКУПОНДО - возвращает число, представляющее дату следующего купона от даты соглашения.
ЧИСЛКУПОН - возвращает количество купонов, которые могут быть оплачены между датой соглашения и датой вступления в силу, округленное до ближайшего целого купона.
ОБЩПЛАТ – вычисляет кумулятивную (нарастающим итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя периодами выплат. exсel финансовый электронный таблица
ОБЩДОХОД - вычисляет кумулятивную (нарастающим итогом) сумму, выплачиваемую в погашение основной суммы займа в промежутке между двумя периодами.
ФУО - определяет величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.
ДДОБ - определяет значение амортизации актива за данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно указанный метод.
СКИДКА - определяет ставку дисконтирования (норму скидки) для ценных бумаг.
РУБЛЬ.ДЕС - преобразует цену в рублях, представленную в виде дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом. Функция РУБЛЬ.ДЕС используется для преобразования дробных значений денежных сумм, например стоимости ценных бумаг, в десятичное число.
РУБЛЬ.ДРОБЬ - преобразует цену в рублях, выраженную десятичным числом, в цену в рублях, представленную в виде дроби. Функция РУБЛЬ.ДРОБЬ используется для преобразования десятичных чисел, например стоимости ценных бумаг, в дробные цены.
ДЛИТ - находит ежегодную продолжительность действия ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам.
ЭФФЕКТ - определяет эффективную (фактическую) годовую процентную ставку, если заданы номинальная годовая процентная ставка и количество периодов в году, за которые начисляются сложные проценты.
ЭФФЕКТ вычисляется следующим образом:
БС - вычисляет будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.
БЗРАСПИС - вычисляет будущее значение начального вклада при изменяющихся сложных процентных ставках.
ИНОРМА - определяет ставку доходности полностью обеспеченной ценной бумаги.
ПРПЛТ - определяет сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки.
ВСД - вычисляет внутреннюю ставку доходности (отдачи) для серии потоков денежных средств.
ПРОЦПЛАТ - вычисляет проценты, выплачиваемые за определенный инвестиционный период.
МДЛИТ - определяет модифицированную длительность Маколея для ценных бумаг с предполагаемой номинальной стоимостью 100 рублей.
МВСД - определяет внутреннюю ставку доходности, при которой положительные и отрицательные денежные потоки имеют разную ставку.
НОМИНАЛ - определяет номинальную годовую процентную ставку.
КПЕР - определяет общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.
ЧПС - определяет величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также последовательность будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения).
ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение). Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В функции ЧПС денежные взносы могут быть переменной величиной, тогда как в функции ПС они должны быть постоянными на протяжении всего периода инвестиции. ЧПС связана также с функцией ВСД (внутренняя ставка доходности). ВСД — это ставка, для которой ЧПС равняется нулю: ЧПС(ВСД(...); ...) = 0.
ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ - находит цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг с нерегулярным первым периодом.
ДОХОДПЕРВНЕРЕГ - находит доход по ценным бумагам с нерегулярным (коротким или длинным) первым периодом.
ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ - определяет цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг для нерегулярного (короткого или длинного) последнего периода купона.
ДОХОДПОСЛНЕРЕГ - определяет доход по ценным бумагам с нерегулярным последним периодом.
ПЛТ - Вычисляет величину выплаты по ссуде за один период.
ОСПЛТ - Вычисляет величину выплат на основной капитал для вклада в заданный период.
ЦЕНА - вычисляет цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг, по которым производится периодическая выплата процентов.
ЦЕНАПОГАШ - вычисляет цену за 100 рублей номинальной стоимости ценных бумаг, по которым процент выплачивается в срок погашения.
ЦЕНАСКИДКА - определяет цену за 100 рублей номинальной стоимости ценных бумаг, на которые сделана скидка.
ПС - определяет приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на данный момент равноценна ряду будущих выплат. Например, в момент займа его сумма является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.
СТАВКА - определяет процентную ставку по аннуитету за один период
ПОЛУЧЕНО - вычисляет сумму, полученную в срок вступления в силу полностью обеспеченных ценных бумаг.
АПЛ - определяет величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.
АСЧ - определяет величину амортизации актива за данный период, рассчитанную по сумме чисел лет срока полезного использования.
РАВНОКЧЕК - вычисляет эквивалентный облигации доход по казначейскому векселю.
ЦЕНАКЧЕК - вычисляет цену на 100 рублей номинальной стоимости для казначейского векселя.
ЦЕНАКЧЕК вычисляется следующим образом:
ДОХОДКЧЕК - вычисляет доходность по казначейскому векселю.
ПУО - определяет величину амортизации актива для любого выбранного периода, в том числе для частичных периодов, с использованием метода двойного уменьшения остатка или иного указанного метода.
ЧИСТВНДОХ - вычисляет внутреннюю ставку доходности запланированных непериодических денежных потоков.
ЧИСТНЗ - вычисляет чистую текущую стоимость инвестиции, вычисляемую на основе ряда поступлений наличных, которые не обязательно являются периодическими.
Функция ЧИСТНЗ вычисляется следующим образом:
ДОХОД - вычисляет доходность ценных бумаг, по которым производятся периодические выплаты процентов. Функция ДОХОД используется для вычисления доходности облигаций.
ДОХОДСКИДКА - вычисляет годовую доходность по ценным бумагам, на которые сделана скидка.
ДОХОДПОГАШ - определяет годовую доходность ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока погашения.
Примеры практического использования финансовых функций
Задача 1. Определение срока платежа и процентной ставки
Постановка задачи.
Для покрытия будущих расходов фирма создает фонд. Средства в фонд поступают в виде постоянной годовой ренты постнумерандо. Сумма разового платежа 16 000 руб. На поступившие взносы начисляются 11,2% годовых.
Необходимо определить, когда величина фонда будет равна 100 000 руб.
Алгоритм решения задачи.
Для определения общего числа периодов, через которое будет достигнута нужная сумма, воспользуемся функцией КПЕР с аргументами:
ставка = 11,2%; плт = -16; бс = 100. В результате вычислений получим, что через 5 лет величина фонда достигнет отметки 100 000 руб.:
= КПЕР (11,2%;-16;;100) = 5
Решение задачи может быть найдено и иным способом – с помощью функций БС (либо ПС) и последующего подбора параметра.
Задача 2.
Постановка задачи.
Определить платежи по процентам за первый месяц от трехгодичного займа в 100000 рублей из расчета 10% годовых.
Алгоритм решения задачи.
Для определения платежа по процентам за первый месяц заданного периода применим функцию ПРПЛТ со следующими аргументами:
Ставка = 10% / 12 (процентная ставка за месяц);
Период = 1 (месяц);
Кпер = 3*12=36 (месяцев);
ПС = 100000 (величина займа).
Тогда платежи по процентам за первый месяц составят:
= ПРПЛТ (10%/12 ; 1 ; 36 ; 100000) = - 833,33 руб.
Знак «минус» означает расход для заемщика, то есть что платеж по процентам необходимо внести.
Иллюстрация решения задачи приведена на рисунке
- Федеральное агентство железнодорожного транспорта
- Тема 1 Основы информатики. Предмет и задачи информатики. Важнейшие понятия информатики. Основы теории информации. Экономическая информация и ее свойства. Кодирование информации.
- Тема 3 Операционная система Windows
- Тема 4 Текстовый процессор Microsoft Word.
- Тема 5. Электронные таблицы на примере Microsoft Excel.
- Тема 7. Электронные таблицы на примере Microsoft Excel. Финансово- экономические расчеты в электронных таблицах.
- Тема 8. Электронные таблицы на примере Microsoft Excel. Обработка табличных данных (ms Excel как простейшая база данных) Сортировка, фильтрация данных. Создание сводных таблиц.
- Тема 10. Основы теории алгоритмов. Алгоритм. Процесс алгоритмизации. Формы записи алгоритмов. Блок-схемы. Примеры записи простейших алгоритмов
- Тема 13. Формализация и алгоритмизация прикладных задач в сфере экономики, финансов и бухгалтерского учета. Обработка данных о типовых хозяйственных операциях предприятия.
- 2. Защита пароля.
- 3. Процедуры авторизации.
- 4. Предосторожности при работе.
- 5. Физическая безопасность.
- 6. Защита носителей информации (исходных документов, лент, картриджей, дисков, распечаток).
- 7. Выбор надежного оборудования.
- 8. Источники бесперебойного питания.
- 9. Разработка адекватных планов обеспечения непрерывной работы и восстановления.
- 10. Резервное копирование.
- 11. Дублирование, мультиплексирование и резервирование офисов.
- 12. Резервирование каналов связи.
- 12. Защита данных от перехвата.
- Тема 15. Компьютерная безопасность. Антивирусная защита информации. Классификация вирусов и антивирусных программ.