1.1. Основные понятия
При планировании финансовой операции необходимо провести расчет всех ее основных показателей. На основании этих данных можно провести оценку эффективности и целесообразности ее проведения. Проведение количественного финансового анализа предполагает использование унифицированных моделей и методов расчета различных финансовых показателей. К таким методам можно отнести:
расчет простых и сложных процентов как основы операций, связанных с наращением или дисконтированием платежей;
расчет последовательностей (потоков) платежей применительно к
различным видам финансовых рент;
планирование и оценка эффективности финансово-кредитных операций;
расчет страховых аннуитетов;
планирование погашения долгосрочной задолженности;
планирование погашения ипотечных ссуд и потребительских кредитов;
финансовые расчеты по ценным бумагам и многое другое.
Особенностью выполнения всех финансовых расчетов является временная ценность денег, которая определяет принцип неравноценности денег, относящихся к разным моментам времени. Сумма, полученная сегодня, обладает большей ценностью, чем ее эквивалент, полученный в будущем. Предполагается, что будущие поступления менее ценны, чем современные. Неравноценность одинаковых по абсолютной величине сумм связана, прежде всего, с тем, что имеющиеся сегодня деньги могут быть инвестированы и принести доход в будущем.
Основными понятиями финансовых методов расчета являются [1]:
процент - абсолютная величина дохода от предоставления денег в долг в любой его форме;
процентная ставка - относительная величина дохода за фиксированный интервал времени, измеряемая в процентах или в виде дроби;
период начисления - интервал времени, к которому приурочена процентная ставка;
капитализация процентов - присоединение начисленных процентов к основной сумме;
наращение - увеличение первоначальной суммы в связи с капитализацией;
дисконтирование - приведение стоимостной величины, относящейся к будущему, на некоторый, обычно более ранний момент времени (операция, обратная наращению).
Количественный анализ денежных потоков, образующихся за определенный период времени в результате реализации финансовой операции или функционирования каких-либо активов, в общем случае сводится к вычислению следующих характеристик [1,2]:
S– будущей стоимости потока за n периодов;
P – современной стоимости потока за n периодов.
Часто возникает необходимость определения и ряда других параметров финансовых операций, важнейшими из которых являются:
R– величина разового платежа в периоде t;
i– процентная ставка;
n – срок (количество периодов) проведения операции.
- Информационные системы в экономике Практкум
- Информационные системы в экономике Практикум
- Введение
- Финансовые вычисления в Excel
- 1.1. Основные понятия
- 1.2. Финансовые функции Excel
- 1.2.1.1. Функция бс
- 1.2.1.2. Функция кпер
- 1.2.1.3. Функция ставка
- 1.2.1.4. Функция пс
- 1.2.1.5. Функция плт
- Практические задания
- 1.3.1. Знятие 1.
- Знятие 2.
- 1.4. Контрольные вопросы
- Анализ данных в Excel
- Средства работы со списками в Excel
- 2.2.1.Сортировка записей
- 2.2.2. Промежуточные итоги
- 2.2.3. Фильтрация
- 2.2.3.1. Автофильтр
- 2.2.3.2. Расширенный фильтр
- 2.2.3.3. Сводные таблицы
- Консолидация
- Практические задания
- Занятие 1. Фильтрация,подведение итогов, таблицы подстановки
- Занятие 2. Сводные таблицы , консолидация
- Создать таблицу «Расход» по образцу Табл. 2.
- Работа с базами данных в Microsoft Access.
- Основные понятия
- Понятия базы данных
- Основные понятие реляционной базы данных
- Основы работы в Microsoft Access
- 3.1.3.1. Таблицы
- 3.1.3.4. Отчеты
- Создать отчет в субд Access можно различными способами:
- 3.1.3.5. Макросы
- Литература
- Интернет источники
- Приложение 1.