Операции по расчетному счету
Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на балансовом счете 51 Расчетный счет.
Перед работой необходимо заполнить справочник Банковские счета, который предназначен для хранения банковских реквизитов предприятия.
Задача 5.
Предприятие «Эпос» имеет один расчетный счет в банке «Мирный». В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты:
Наименование Банка – АКБ «Мирный»
Адрес – Москва, ул. Лесорубов, дом. 7
БИК: 044424103
Расчетный счет: 40702810944230000123
Необходимо ввести информацию в справочник Банковские счета.
Задача 6.
По приказу руководителя предприятия №3 от 16.07.01 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада от учредителей в размере 37500 руб. на расчетный счет № 40702810944230000123 в АКБ «Мирный».
Необходимо отразить данный факт в компьютерном учете.
(см. приказ №3 от 16.07.01 о перечислении вклада учредителей на р/с; РКО №1 от 16.07.01 эпизод 2)
Оформляем документ Расходный кассовый ордер.
Заполняем поля:
Номер– автоматически.
Дата– соответствует дате сдаче наличных денег на расчетный счет 16.07.01.
Касса– рублевая (кредитуемый счет 50.1).
Корр. счет, субсчет– ввод корреспондирующего счета. В нашем случаесчет 51 Расчетный счет.
Автоматически после этого появятся поля Банковские счетаиДвижение денежных средств.
Банковские счета– изосновной р/с (проверить, чтобы сведения про р/с были введены, если нет, то заполняем номер счета и банк).
Движение денежных средств– извыбираем сдача наличных в банк.
Выдать – ФИО лица, получившего наличные или в случае сдачи наличных в банк указывается на расчетный счет.
Основание– указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы: вклад учредителей в уставный капитал.
Приложение- перечисляются документы, прилагаемые к РКО – приказ №3 от 16.07.01 о перечислении вклада учредителей на расчетный счет.
По документу– заполняется, если наличные выдаются физ. лицам.
Сумма– вводится сумма взноса от учредителей в размере 37500 руб.
Документ сохраняем ОКи проводим.
Результат смотрим в журнале проводок, журнале операций, журнале «Касса».
Результаты ввода документа:
Сформирован РКО №1.
В журнале документов Кассазарегистрирована запись о документе, датированная 16.07.01, в которой указаны наиболее важные реквизиты документов.
В журнале операцийзарегистрирована запись о документе, датированная 16.07.01.
Для повторного обращения к документу нужно
двойным щелчком мыши по записи раскрыть этот документ
после редактирования нажать ОК
сохранить и провести документ
В журнале проводок автоматически формируется новая проводка.
Итак, 16.07.01 были проведены 3 ПКО и 1 РКО.
Подведем итог по кассе за 16.07.01.
Выбираем команду меню Отчеты–Кассовая книгапроверяем дату (период с 16.07.01 по 16.07.01). НажимаемОКилиСформировать.
В кассовой книге режим
Пересчитать номера листов– задает нумерацию листов.
Переключатель Последний лист устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги.
Обычный– последний лист не отличный от предыдущих.
Последний в месяце– на последнем листе указывается количество листов книги за последний месяц в заданном периоде.
Последний в году– дополнительно будет указано общее количество листов за год.
- Брянский государственный университет имени академика и.Г.Петровского
- Содержание учебно-методического комплекса
- Информационные системы в экономике
- Выписка из Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования
- Организационно-методические указания Учебно-тематические планы
- Учебно-тематический план курса «Информационные системы в экономике» для дневного отделения
- Учебно-тематический план курса «Информационные системы в экономике» для дневного отделения (сокращенного срока обучения)
- Учебно-тематический план курса «Информационные системы в экономике» для заочного отделения
- Содержание дисциплины Тема 1. Основы автоматизации экономических процессов
- Тема 2. Структурная и функциональная организация автоматизированных информационных систем и технологий
- Тема 3. Жизненный цикл информационной системы
- Тема 4. Основы построения и использования интеллектуальных информационных систем
- Тема 5. Информационные системы бухгалтерского учета
- Тема 6. Автоматизация межбанковских расчетов
- Тема 7. Телекомуникационные технологии в информационных системах
- Темы для самостоятельного изучения Информационные системы поизводственной деятеьности
- Защита информации в эис
- Оценка эффективности эис
- Содержание лабораторных работ
- Литература
- Вопросы для контроля и самоанализа
- Темы докладов и рефератов
- Рабочая программа
- Информационные системы в экономике для специальности «Финансы и кредит»
- Для специальности «финансы и кредит»
- 1. Принципы построения и классификация вычислительных сетей. 100
- Необходимость автоматизации экономических процессов
- Информация и информационные процессы в организационно-экономической сфере
- Понятие информационной системы
- Принципы построения автоматизированных информационных систем
- Классификация информационных систем
- 1. Классификация по характеру обрабатываемой информации.
- 2. Классификация по целевым функциям .
- 3. Классификация по видам процессов управления.
- 4. Классификация по отраслевому и территориальному признаку .
- Тема № 2 структурная и функциональная организация автоматизированных информационных систем и технологий
- Понятие функциональных и обеспечивающих технологий
- Характеристика обеспечивающих подсистем
- Тема № 3
- Модели жизненного цикла ис
- Роль и место специалиста экономического профиля на стадиях жизненного цикла информационной системы.
- Виды проектной документации
- Тема № 4 основы построения и использования интеллектуальных информационных систем
- Методологические основы теории искусственного интеллекта
- Основные понятия и определения теории интеллектуальных информационных систем
- Классификация интеллектуальных информационных систем
- Методы представления знаний
- Знания и их свойства
- Информационные системы бухгалтерского учета
- 1. Автоматизированное рабочее место бухгалтера
- 2. Концептуальная модель обработки данных в аис-бу
- 3. Компьютерная форма бухгалтерского учета
- 4. Подходы к классификации аис-бу
- 4.1 Развернутая классификация аис-бу
- 4.2 Интегральная классификация аис-бу
- Автоматизация межбанковских расчетов
- Системы межбанковских расчетов
- Автоматизация международных расчетов
- 3 Электронные платежные системы в Интернет
- Телекомуникационные технологии в информационных системах
- Принципы построения и классификация вычислительных сетей
- 2. Способы коммутации и передачи данных
- 3. Программное обеспечение вычислительных сетей
- 4. Локальные вычислительные сети
- 4.1. Классификация лвс
- 4.2. Организация обмена информацией в лвc
- 4.3. Методы доступа в лвс
- 5. Обеспечение безопасности информации в вычислительных сетях
- Лабораторные работы
- Занятие № 1.
- Ввод новых пользователей
- Элементы пользовательского интерфейса
- Настройка общих параметров системы
- Из устава
- Из свидетельства о постановке на учет в гни
- Литература
- Занятие № 2.
- Справочники
- Работа со справочниками:
- Формирование Уставного капитала. Журнал операций
- 12 Июля 2001 года произведена гос. Регистрация нового предприятия – «Эпос» общества с ограниченной ответственностью.
- Просмотр операций и проводок
- Литература
- Занятие № 3
- Операции по кассе:
- Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 Касса. На счете выделено пять субсчетов:
- Операции по расчетному счету
- Получение наличных денежных средств с расчетного счета
- 20.07.01 С расчетного счета ооо «эпос» в кб «Мирный» по чеку ж07 № 4567875 от 20.07.01 получены денежные средства для следующих целей:
- Поступление денежных средств на р/с
- 15 Июля 2001 г. На р/с предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в ук перечислены суммы.
- Взаимосвязь кассовых и банковских операций
- Анализ движения денежных средств
- Литература
- Занятие № 4 Учет расчетов с покупателями
- Знакомство с планом счетов
- 28.07.2001 Согласно договору № 2 – пк от 15.07.2001 предприятием «Эпос» получена предоплата от кб «Топ - Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели.
- Выписка счета фактуры
- Литература
- Занятие № 5 - 6 Учет расчетов с поставщиками
- 23.07.01 Выписано платежное поручение № 1 от 23.07.01 и отправлено в акб Мирный.
- 26.07.01 Получен счет завода Фрезер № 231/37 от 23.07.01 за поставку инструмента на общую сумму 3 600 руб., включая ндс 600 руб.
- Литература
- Занятие № 7 - 8 Учет основных средств
- Организация справочника «Основные средства»
- Средства автоматизации ввода хозяйственных операций
- Поступление основных средств от учредителей
- Типовая операция «Поступление ос в счет вклада в уставный капитал»
- 23.07.01 По факту поступления ос оформлен акт приемки-передачи ос №2 от 23 июля 2001 года. Акт поступил в бухгалтерию.
- Поступление основных средств от поставщиков
- 30.07.01 Станок cдc – 1 по акту приемки – передачи ос передан в эксплуатацию в столярный цех.
- Ввод основных средств в эксплуатацию
- 30.07.2001 В компьютерной бухгалтерии необходимо отразить хозяйственные операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов основных средств.
- Безвозмездное поступление основных средств
- 04.08.2001 По акту дарения от завода «Колибри» передан ооо «эпос» объект основных средств «Пресс Сжим-5». Рыночная стоимость на момент передачи основного средства оценена в 9000.00 руб. Необходимо:
- 1. Зарегистрировать вновь поступивший объект в справочнике -«Основные средства»,
- 2. Отразить в компьютерном учете факт безвозмездного поступления основного средства.
- 3. Отразить факт ввода в эксплуатацию основного средства для использования в производственных целях в столярном цехе.
- Литература
- Занятие №9 - 11 Монтаж и наладка оборудования
- Реализация в компьютерной бухгалтерии
- Литература
- Поступление материалов с недостачей
- 02.08.2001 На склад материалов № 1 от поставщика нпо «Боровик» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №31 от 23.07.2001. В счете указано:
- Ввод операции по учету претензии поставщику
- Приобретение мпз подотчетным лицом у производителя
- 5. Оприходование материальных ценностей
- 22.07.2001 На предприятии гул «Маяк» Крохиным д.Ю. За наличные приобретены следующее материальные ценности. В документах поставщика указано:
- 23.07.2001 В бухгалтерию предприятия Крохиным д.Ю. Представлен авансовый отчет №1,в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 3018 руб. 00коп.
- Приобретение мпз подотчетным лицом в розничной торговле
- 5. Оприходование материальных ценностей в бухгалтерии
- Литература
- Занятие № 14 Формирование отчетов
- Литература
- Тестовые задания
- «Информационные системы в экономике»
- Ключи к тестовым заданиям
- Пример индивидуального задания для самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов
- Данные для выполнения задания
- Журнал операций с 31.12.00 по 31.01.01
- Словарь терминов
- Учебно-методический комплекс