Взаимосвязь кассовых и банковских операций

Операции снятия наличных с р/с в кассу и поступление наличных на р/с из кассы одновременно относятся к банковским и кассовым операциям. Факт совершения операций подтверждается как кассовыми, так и банковскими документами.

Напомним, что согласно постановке задачи, 16.07.2001 кассиром произведена сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей в размере 37 500.00 руб. на р/с в АКБ «Мирный». Эта операция отражена в компьютерном учете путем ввода документа Расходный кассовый ордер №1. После получения банковской выписке она тоже должна быть отражена в компьютерной бухгалтерии.

Воспользуемся для этого документом Банковская выписка.

В качестве вида движения по р/с укажем Сдача наличных в банк, в качестве кор. счета выберемсчет 50.1 Касса организации в рублях. После этого программа выдаст сообщение:

Нажать ОК.

В графе Приход укажемсумму – 37 500.00 руб.

Таким образом следует помнить, что документ Банковская выписка не формирует проводок для тех строк выписки, где в качестве кор. счета указывается любой из субсчетов счета 50 Касса. Тем самым обеспечивается регистрация документа Банковская выписка, подтверждающего факт зачисления или списания ден. средств, но проводки по данным фактам не формируются, поскольку эти проводки создаются кассовыми документами.

Аналогично с операциями по снятию наличных денежных средств с р/с (банковская выписка от 20.07.2001).

Результат ввода документа Банковская выписка.

1. В журнале Операции по р/с(Журнал - Банк)зафиксированы записи о трех введенных документах.

Суммы прихода и расхода представлены в виде положительных чисел причем суммы приход ден. средств на р/с указанны в графе Поступление, а суммы расхода в графеСписание.

2. Аналогичные записи зарегистрированы в журнале операций.

3. Выписка за 15.07.2001 включает две проводки.

В тоже время выписки за 16.07.2001 и 20.07.2001 проводок не содержат.