Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 Касса. На счете выделено пять субсчетов:

Субсчет 1 для учета денежных средств в российских рублях в кассе организации.

Субсчет 2 для учета наличия и движения денежных средств в рублях в кассах товарных контор, билетных и багажных кассах и т.п.

Субсчет 3 для учета находящихся в кассе организации почтовых марок, марок государственной пошлины, оплаченных авиабилетов и прочих денежных документов.

Субсчет 11 для учета денежных средств в иностранных валютах в кассе организации.

Субсчет 33 для учета находящихся в кассе организации денежных документов, стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Задача 4.

16 июля 2001 г. в кассу предприятия учредителями – физ. лицами в качестве взносов в уставный капитал были внесены суммы:

(ПКО – приходной кассовый ордер).

(см. ПКО №1 от 16.07.01; ПКО №2 от 16.07.01; ПКО №3 от 16.07.01 эпизода 2).

Для решения поставленной задачи требуется отразить поступление (приход) денежных средств от учредителей в кассу. Для этого используется документ Приходный кассовый ордер.

Для ввода документа используем команду меню Документы –Приходный кассовый ордер или команда менюДействия–Ввести документи выбрать необходимый документ.

Заполняем поля:

Номер – автоматически.

Дата– соответствует дате поступления денежных средств, т.е. 16.07.01.

Касса– рублевая или валютная (это определяет кредитуемый счет 50.1 или 50.11)

Корр. счет, субсчет– ввод корреспондирующего счета по кредиту со счетом50.1 Касса. В нашем случае выбираем75.1 Расчеты с учредителями по вкладам в УК. Нажимаеми выбираем 75.1.

После выбора корр. счета программа автоматически включает поле Контрагенты.

Выбираем их из справочника контрагента (по всем трем физическим лицам, заполняем отдельные ПКО).

Движение денежных средств– нажимаеми выбираемПоступление от учредителей(если нет, то добавим в список. Для этого нажимаем кнопкуи вводим в полеНаименование- поступления от учредителей,Вид движения– прочие поступления, разрез деятельности – текущая деятельность).

Принято от- заполняется или вручную, или автоматически, или из справочника -Сотрудникиесли речь идет о сотрудниках.

Основание- указывается основание поступления денег в кассу - Вклад в уставный капитал.

Приложение- перечисляются документы, прилагаемые к ПКО - Выписка из устава ООО «Эпос».

Сумма- сумма, полученная от учредителей.

Поскольку данная сумма не включает налог на добавленную стоимость (НДС) и налог с продаж (НП), то необходимо проследить чтобы не были установлены флажкиУказать в тексте НДСиУчитывать налог с продаж.

Кроме того в поле Ставка НДСнеобходимо установить без налога, в противном случае программа рассчитывает сумму НДС в соответствии с установленной ставкой.

Для автоматического формирования проводки установить флажокФормирование проводки.

Документ сохраняем ОКи проводим.

Сохранение документаприведет к сохранению документа в базе данных, кроме того во всех журналы предусмотренные для документа данного типа, будут внесены записи о наличии документа данного типа.

Проведение документа приведет к проведению документа, т.е. будут сформированы проводки, предусмотренные данным документом, и помещены в базу учетных данных.

По аналогии делаем еще два ПКО. Результаты смотрим в журналах Касса,ж. проводокиж. операций.

Результаты ввода ПКО:

1. Сформированы ПКО №1, №2, №3.

2. В журнале документов «Касса» и «Общий» зарегистрированы записи о документах датированных 16.07.01, в которых указаны наиболее важные реквизиты документов.

3. В журнале операций зарегистрирована запись о документе, датированная 16.07.01.

4. На основании документа (операции) сформированы проводки, которые зарегистрированы в журнале проводок.

Рассмотрим порядок отражения в компьютерной бухгалтерии операций по сдаче наличных на расчетный счет в банке на примере.