logo search
TEKST_LEKTsIJ_po_______ABU

3. Автоматизация бухгалтерского учета операций

предоставления банком денежных средств в форме кредита

физическим лицам

Предоставление кредита осуществляется в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем выдачи наличных денежных средств.

Выдача наличных денежных средств в белорусских рублях по кредитам на потребительские нужды осуществляется в размере не более 200 базовых величин, установленных на дату подачи заявления.

Решение о выдаче кредита физическому лицу принимается кредитным комитетом банка. Запрещается выдача кредитов физическим лицам при наличии просроченной задолженности по ранее выданным кредитам.

Выдача кредитов на потребительские нужды производится:

Выдача кредитов на финансирование недвижимости производится на следующие цели:

Кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений выдаются в безналичной форме.

Размер кредита на строительство (реконструкцию) и приобретение индивидуальных жилых домов (квартир), предоставленного в белорусских рублях, не должен превышать:

– 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения с учетом хозяйственных построек;

– 95 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения для многодетных семей, имеющих 3‑х и более несовершеннолетних детей, нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель представляет следующие документы:

– документ, удостоверяющий личность (для обозрения);

– заявление-анкету кредитополучателя;

– справки кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца и (или) документы, подтверждающие другие источники дохода (при наличии);

– согласие на предоставление кредитного отчета;

– другие установленные банком документы.

На стадии рассмотрения пакета документов службой кредитования населения (розничного бизнеса) осуществляется адекватная оценка благонадежности и кредитоспособности кредитопо­лучателя.

Работник службы кредитования населения, получив все необходимые документы:

При выдаче кредита (части кредита) наличными денежными средствами служба кредитования населения оформляет распоряжение операционному отделу о предоставлении кредита.

Выдача кредита путем безналичного перечисления средств оформляется мемориальным ордером или платежным поручением в установленном законодательством порядке.

Все операции по предоставлению денежных средств в форме кредита и их возврата находят отражение в соответствующем АРМе (например, АРМе «Кредиты физических лиц») автоматизированной банковской системы.

Автоматизированная банковская система по ведению кредитных договоров физических лиц решает следующие задачи:

• автоматизация работы специалистов отдела розничного кредитования по ведению учета всех видов кредитных договоров с физическими лицами;

• обеспечение электронного документооборота при выполнении банковских операций при обслуживании кредитных договоров;

• выставление и прием платежей по кредитным договорам, организация автоматического погашения при наличии у кредитополучателя текущего счета;

• автоматизация выполнения функций по обслуживанию кредитов физическим лицам, выдаваемых с использованием банковских пластиковых карточек.

Основными возможностями модуля по учету кредитных операции физических лиц выступают:

• оформление заявки на получение кредита и ведение картотеки кредитных договоров;

• расчет кредитоспособности потенциального кредитополучателя с возможностью печати заключения на кредитный комитет и других документов;

• заключение кредитного договора с возможностью формирования пакета документов по договору;

• учет по каждому договору всех видов кредитной задолженности по основному долгу и по процентам;

• расчет процентов, вынос на просрочку основного долга и процентов, создание и списание специального резерва по кредитам, начисление и списание пени и неустойки;

• начисление процентов, учет неоплаченных процентов на внебалансовых счетах, учет доходов будущих периодов;

• учет на внебалансовых счетах кредитных договоров, договоров залога и поручительства, обязательств по выдаче кредита;

• формирование оперативной отчетности по датам совершения операции и по датам отражения операций в балансе банка (итоговые документы по завершению операционного дня, проверочные ведомости, отчеты о состоянии платежей, графики погашений и др.).