Тема 3. Организация операционной работы в банковской автоматизированной системе

1. Понятие и общая характеристика комплекса задач

автоматизации учетно-операционной деятельности в банке

Банковский бухгалтерский учёт характеризуется оперативностью и единством формы построения. Это проявляется в том, что все расчётные, кредитные и другие операции, совершённые в банке в течение операционного времени, в тот же день отражаются в лицевых счетах аналитического бухгалтерского учёта клиентов и контролируются путём составления ежедневного бухгалтерского баланса учреждения банка. Единая для всех банков форма учёта создаёт возможность анализа банковской деятельности.

Таким образом, базой бухгалтерского учёта в банках является операционная работа, к которой относятся:

• приём денежных документов от клиентов и проверка правильности их оформления;

• подготовка документов для их отражения в бухгалтерском учёте;

• ведение картотек расчётных документов и срочных обязательств;

• осуществление контроля за своевременностью платежей;

• операции с корреспондентскими счетами, возникающими в связи с осуществлением расчётов между плательщиками и получателями денег, счета которых ведутся разными банками и др.

Поэтому автоматизация бухгалтерского учёта представляет собой форму организационного управления банком на основе широкого использования программно-технических средств и новых информационных технологий.

Центральным модулем (ядром) АБС, который решает задачи банковского учета и подготавливает информационную базу для выполнения всех остальных функций банка, является «Операционный день банка». Все остальные модули автоматизированной банковской системы связаны с операционным днем, получая из него необходимые данные и после выполнения операций корректируя и обновляя базу операционного дня.

Модуль предназначен для:

– аналитического и синтетического учета и автоматической сверки результатов того и другого: ведение планов счетов бухгалтерского учета и справочника клиентов банка; организацию документооборота; ведение активных остатков счетов и бухгалтерских выписок к ним; получение всех видов отчетности; ведение картотек; выполнение проводок; начисление всех видов процентов;

– составления аналитических таблиц по требованию пользователя;

– ведения архивов учетно-аналитических данных и организации доступа к ним;

– обеспечения межбанковских операций и маршрутизации документов.

Функционирование модуля (АБС) «Операционный день банка» в течение одного рабочего дня должно соответствовать внутреннему распорядку банка и быть согласовано с регламентом работы автоматизированной системы межбанковских расчетов.

К регламенту работы модуля «Операционный день банка» (АБС) предъявляются следующие требования:

– новый операционный день не может быть начат без завершения расчетов по предыдущему операционному дню;

– по концу операционного дня должен быть сформирован бухгалтерский баланс банка.

Модуль (АБС) «Операционный день банка» должен обеспечивать выполнение следующих режимов:

• запуск системы (включению оборудования, запуску операционной системы и прикладного программного обеспечения, контролю объема базы данных в файлах и проверке ее целостности и др.);

• начало операционного дня (настройка общих параметров системы, установка текущей даты, ведению нормативно-справочной системы, установка прав пользователей, установке особых режимов функционирования и др.);

• рабочие часы (идентификация пользователей, подключению пользователей к системе, передача и прием электронных платежных документов и др.);

• конец операционного дня (систематизация введенной информации по клиентам, счетам и сделкам, формирование проводок по счетам, расчет остатков и оборотов по счетам и т.п.);

• формирование отчетов по концу операционного дня;

• завершение работы системы (копирование баз данных, установлению значений контрольных характеристик, проверяемых при запуске системы, выключению оборудования).