3. Автоматизация бухгалтерского учета операций

предоставления банком денежных средств в форме кредита

физическим лицам

Предоставление кредита осуществляется в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем выдачи наличных денежных средств.

Выдача наличных денежных средств в белорусских рублях по кредитам на потребительские нужды осуществляется в размере не более 200 базовых величин, установленных на дату подачи заявления.

Решение о выдаче кредита физическому лицу принимается кредитным комитетом банка. Запрещается выдача кредитов физическим лицам при наличии просроченной задолженности по ранее выданным кредитам.

Выдача кредитов на потребительские нужды производится:

• на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

• на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

• на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

• на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);

• на приобретение транспортных средств;

• на другие потребительские нужды.

Выдача кредитов на финансирование недвижимости производится на следующие цели:

• на строительство (реконструкцию) жилых помещений, в том числе на завершение строительства квартир в жилых домах, принятых в эксплуатацию без выполнения в полном объеме работ по внутренней отделке жилых помещений;

• на приобретение индивидуальных жилых домов, квартир (части (доли) дома, квартиры);

• на ремонт жилых помещений;

• на оборудование индивидуальных жилых домов (квартир) инженерными системами, с присоединением к существующим магистральным сетям;

• на строительство и приобретение гаражей;

• на строительство (реконструкцию, ремонт) и приобретение садовых домиков и индивидуальных жилых домов для сезонного проживания.

Кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений выдаются в безналичной форме.

Размер кредита на строительство (реконструкцию) и приобретение индивидуальных жилых домов (квартир), предоставленного в белорусских рублях, не должен превышать:

– 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения с учетом хозяйственных построек;

– 95 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения для многодетных семей, имеющих 3‑х и более несовершеннолетних детей, нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель представляет следующие документы:

– документ, удостоверяющий личность (для обозрения);

– заявление-анкету кредитополучателя;

– справки кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца и (или) документы, подтверждающие другие источники дохода (при наличии);

– согласие на предоставление кредитного отчета;

– другие установленные банком документы.

На стадии рассмотрения пакета документов службой кредитования населения (розничного бизнеса) осуществляется адекватная оценка благонадежности и кредитоспособности кредитопо­лучателя.

Работник службы кредитования населения, получив все необходимые документы:

• проверяет правильность и полноту представленных документов;

• оценивает кредитоспособность кредитополучателя и поручителя(ей);

• рассчитывает размер кредита (лимит выдачи, лимит задолженности при открытии кредитной линии);

• информирует кредитополучателя о применении плавающей процентной ставки, условиях погашения кредита, а также об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение принимаемых обязательств;

• согласовывает с кредитополучателем способ и порядок погашения кредита и процентов за пользование кредитом, а также другие вопросы, связанные с условиями кредитного договора;

• составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и формирует кредитное досье.

При выдаче кредита (части кредита) наличными денежными средствами служба кредитования населения оформляет распоряжение операционному отделу о предоставлении кредита.

Выдача кредита путем безналичного перечисления средств оформляется мемориальным ордером или платежным поручением в установленном законодательством порядке.

Все операции по предоставлению денежных средств в форме кредита и их возврата находят отражение в соответствующем АРМе (например, АРМе «Кредиты физических лиц») автоматизированной банковской системы.

Автоматизированная банковская система по ведению кредитных договоров физических лиц решает следующие задачи:

• автоматизация работы специалистов отдела розничного кредитования по ведению учета всех видов кредитных договоров с физическими лицами;

• обеспечение электронного документооборота при выполнении банковских операций при обслуживании кредитных договоров;

• выставление и прием платежей по кредитным договорам, организация автоматического погашения при наличии у кредитополучателя текущего счета;

• автоматизация выполнения функций по обслуживанию кредитов физическим лицам, выдаваемых с использованием банковских пластиковых карточек.

Основными возможностями модуля по учету кредитных операции физических лиц выступают:

• оформление заявки на получение кредита и ведение картотеки кредитных договоров;

• расчет кредитоспособности потенциального кредитополучателя с возможностью печати заключения на кредитный комитет и других документов;

• заключение кредитного договора с возможностью формирования пакета документов по договору;

• учет по каждому договору всех видов кредитной задолженности по основному долгу и по процентам;

• расчет процентов, вынос на просрочку основного долга и процентов, создание и списание специального резерва по кредитам, начисление и списание пени и неустойки;

• начисление процентов, учет неоплаченных процентов на внебалансовых счетах, учет доходов будущих периодов;

• учет на внебалансовых счетах кредитных договоров, договоров залога и поручительства, обязательств по выдаче кредита;

• формирование оперативной отчетности по датам совершения операции и по датам отражения операций в балансе банка (итоговые документы по завершению операционного дня, проверочные ведомости, отчеты о состоянии платежей, графики погашений и др.).