10.4. Планирование затрат

на управление персоналом

Планирование и анализ затрат включает в себя непосредственно процесс планирования затрат, анализ затрат со свободно выбираемым интервалом планирования, передачу данных в поля таблиц MS Excel, применение презентационной графики (бизнес-графики) и интегра­цию данных о планируемых затратах в другие модули ИС, а также ис­пользование данных ИС для проведения операций по планированию затрат на управление персоналом.

Основные задачи планирования предполагают учет обязательных выплат, связанных со штатными должностями и организационными единицами.

Процессы планирования затрат непосредственно связаны с прогно­зированием затрат. На их основе осуществляется постоянное сравне­ние плановых и фактических результатов.

Прогнозирование затрат предполагает экстраполяцию затрат по зар­плате для отдельного сотрудника и организационной единицы, учет будущих изменений, например, связанных с изменением тарифа.

Планирование затрат на управление персоналом реализуется в сле­дующих основных направлениях: планирование и прогнозирование затрат по МВЗ-организационной единице; интеграция затрат по пла­нированию персонала; моделирование персональных и организацион­ных изменений; сравнение версий планирования: факт-норма, альтер­нативная оценка, тенденции, реорганизация.

Планирование затрат для нормативных выплат. Объединяет элемен­ты затрат, которые присвоены организационным единицам, должнос­тям, рабочим местам и штатным должностям: использование элемен­тов затрат и графиков рабочего времени, учет взвешиваний в графиках рабочего времени, учет изменений в организационной структуре или в структуре оплаты, планирование затрат по содержанию персонала в неинтегрированных системах.

Планирование по этой группе охватывает затраты на профессио­нальный рост персонала и нормативные выплаты: плановые затраты, рабочее время.

Планирование затрат на базе основных выплат. Этот вид планирова­ния ориентирован на те виды оплаты, которые присвоены определен­ным лицам: использование фактических видов оплаты, определение фактических затрат, планирование будущих затрат.

245

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Планирование охватывает процессы администрирования персонала, основные выплаты, предусматривающие ведение базы данных УП ИС.

Расчет планируемых затрат. ИС предусматривает возможность рас­чета затрат на управление персоналом. В качестве исходных данных используются фактические суммы, выплаченные сотрудникам в теку­щем или смоделированном периоде расчета.

Этот метод позволяет моделировать будущие затраты, изменяя ус­ловия моделирования, описывающие изменение исторической реаль­ности, добиваясь получения большей достоверности.

Элементы затрат. Элементы затрат создаются для каждого специфи­ческого вида затрат. Они отображают оцененные элементы затрат зап­ланированных или существующих штатных должностей или организа­ционных единиц.

Пример:

Планирование затрат на персонал. Запись затрат для каждой долж­ности, рабочего места и т. п. начинается с вызова диалога ИС Планиро­вание затрат. На его поля заносятся соответствующие данные, напри­мер: зарплата, сумма, валюта, бонус и др. (рис. 10.12).

Рисунок 11.12.

246

Окно диалога Планирование затрат