logo
9 сем

Глава 8. Инфосистема учета и отчетности в интегрированных ис

Picgui I.S.

Структура техники

параллельной

проводки

по контрольным

счетам

Управление открытыми позициями в модуле позволяет записать в открытые позиции кредитора (пассивы) значение его счета и занести в соответствующую позицию прибыли/убытки (П/У) под заголовком «Зат­раты на ...» это значение, а в открытые позиции дебитора (активы) — сумму выставленного счета дебитору, по которой составляется счет де­битору, и в позицию П/У «Выручка» — значение выручки.

Операции по контролю счетов модуля «Бухгалтерия кредитов» (FI-AP) могут выполняться при использовании модуля «Управление матери­альными потребностями» (ММ). Структура основных процессов, вы­полняемых в этом случае, показана на рис. 8.6.

Система учета позволяет вести операции по работе с дебиторами. Для этого в структуре модуля FI предусмотрен модуль FI-AP, схема при­менения которого при выполнении сбытовых операций (модуль SD) показана на рис. 8.7.

В процессе выполнения операций по внешнему учету система ведет следующие основные стандартные виды документов: счета дебитору (DR), дебетовое авизо (DG), платеж дебитора (DZ), счет кредитора, кредитовое авизо (KG), платеж кредитору (KZ), кредитовый нетто-счет (KN), общие документы (АВ).

209

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Работа в структуре финансовой бухгалтерии (модуль FI) предусмат­ривает выполнение ряда периодических работ. Среди них следующие: закрытие периодов, подготовка и получение баланса, напоминание и начисление процентов, автоматические платежи и фактурирование, выполнение периодических проводок, работа с корреспонденцией.

Основная концепция модуля «Управление основными средствами» состоит в выполнении операций бухучета, связанных с основными сред­ствами: списание, страхование, учет субсидий на инвестиции, учет соб­ственного капитала. Этот модуль используется также при выполнении операций контроля за инвестициями (подготовка планов и бюджетов, учет основных средств в строительстве, моделирование производства, подготовка отчетов и т. п.) и при выполнении процедур техобслужива­ния: учет оборудования, ведение истории парка оборудования, подго­товка заявок (заказов) на техобслуживание.

Модуль FI-AA выполняет следующие основные функции: покупка оборудования, ведение баланса, переоценка, учет страховой стоимос­ти, ведение амортизации, подготовка ведомости имущества, списание основных средств.

Финансовая инфосистема содержит модуль специальных регистров (FI-SL), который иногда определяют как расширенную главную книгу. С помощью этого модуля ведется учет в дополнительных (количествен­ных) единицах, например киловаттах, литрах, штуках и т. д. К одной хозяйственной операции могут относиться несколько единиц измере­ния. Например, в прибылях и убытках главной книги могут быть ука­заны затраты на теплоснабжение, содержание которых поясняется в

210