Глава 2. Информационные системы управления производством учетного типа

вых проводок при контировке документов, создание типовых прово­док, ведение справочника статей затрат, ведение книги учета хозяй­ственных операций, формирование внутренней бухгалтерской отчет­ности.

Начальная настройка модуля бухгалтерского учета выполняется при формировании карточки предприятия. Здесь на шаге Настройка учета задается валюта учета и устанавливается признак ведения бух­галтерского учета. Если такой признак не установлен, то все режимы, связанные с ведением бухгалтерского учета, отключаются (отсутствует модуль «Бухучет», в электронных формах документов нет закладки «Проводки»). В этом случае система ведет только оперативный учет операций.

Рабочий план счетов содержит общий список синтетических сче­тов с субсчетами, которые могут использовать предприятия. Для каж­дого счета введено его описание и основные характеристики (рис. 2.14).

Рисунок 2.14.

План счетов

Рабочий план счетов в разделе «Бухучет» формируется на основа­нии типового плана счетов. Длина номера счета не должна превышать 10 знаков, включая длину субсчета. Счет может иметь субсчета трех Уровней.

Характеристики и обозначения счета показаны в 3—9-м столбцах рабочего плана счетов рис. 2.14.

Тип счета — поддерживается работа как с балансовыми, так и с заба­лансовыми счетами. Последние отмечены значком с верхней правой стрелкой в 6-м столбце рабочего плана счетов.

51

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Вид счета:

• накопительный — это синтетический счет, на котором открыты субсчета. Все накопительные счета имеют статус «Закрыт» и от­мечаются значком в виде замка. По таким счетам проводки не формируются, а проводятся по его субсчетам;

• аналитический — счет, на котором открыта аналитика. В рабочем плане счетов он помечен значком «листок в руке» в 4-м столбце;

• валютный — счет, по которому предусмотрено формирование проводок в валюте. Он помечается «птицей» в 5-м столбце.

Отношение к балансу — признак, имеющий 3 значения: активный (А), пассивный (П), активно-пассивный (А/П) и помещенный в 7-м столб­це плана счетов.

Тип сальдо — развернутое, свернутое и нулевое — указан в восьмом столбце рабочего плана счетов.

В последнем столбце реестра представлена информация о «привяз­ке» счетов к журналам-ордерам.

Книга учета операций ведется на основании поступающих в систе­му документов первичного учета. Их проводка в оперативном учете фор­мирует запись в книге хозяйственных операций. Даже в тех случаях, когда хозяйственная операция носит технический характер (закрытие счетов, перераспределение остатков и т. п.), в системе предусмотрено использование документов специального вида — бухгалтерских спра­вок. Хозяйственная операция в свою очередь генерирует набор прово­док по счетам бухгалтерского учета.

В модуле предусмотрена возможность контировки документов не­зависимо от подсистем, где эти документы были созданы.

Для упрощения процедуры подготовки проводок предусмотрен ме­ханизм типовых проводок. Проводки записываются в книгу учета хо­зяйственных операций и служат основой для автоматического форми­рования внутренней и внешней отчетности.

Для просмотра сводного реестра всех созданных в системе прово­док предусмотрен режим «Журнал проводок», который позволяет обра­титься непосредственно к документу, отредактировать или внести из­менения в проводки, осуществить фильтрацию записей как по конк­ретным журналам (журнал учета платежей, журнал движения запасов, бухгалтерские справки и т. п.), так и по учетным периодам (месяцам финансового года).

52